Проверьте, знаете ли вы все тонкости отчётности по НДС
1
Что необходимо указать при заполнении дополнительного листа к приложениям (книгам и журналам) в поле «Итого»?
*
Сумму НДС с учётом изменений, указанных в доплисте.
Ноль.
Сумму НДС из поля «Всего» по книге покупок/продаж (в зависимости от того, к какой книге доплист).
2
В каком случае при подаче уточненной декларации для книги покупок проставляется признак актуальности «0»?
*
Если данные в книге покупок неактуальны и заменяются новыми сведениями.
Если данные в книге покупок актуальны.
3
В каком виде отправлять нулевую декларацию по НДС?
*
Её не нужно отправлять.
В составе декларации в любом случае нужно отправлять приложения. Если декларация нулевая, то это пустые книги.
Достаточно заполнить раздел 1 и оставить нулевой сумму налога, которая подлежит уплате/возмещению.
4
Примет ли ФНС декларацию по НДС, если в ней нарушено контрольное соотношение — исчисленный и восстановленный НДС в разделах 2–6 не совпадает с итоговым НДС к уплате в разделе 9?
*
ФНС откажет в приеме декларации, направив уведомление об отказе.
ФНС примет декларацию, но пришлет уведомление об уточнении.
ФНС примет декларацию, но направит требование о представлении пояснений.
5
В каких случаях нужно заполнять в декларации по НДС разделы 10, 11 и 12?
*
Разделы 10 и 11 заполняют неплательщики НДС, 12 — посредники.
Эти разделы заполняют все плательщики НДС.
Разделы 10 и 11 заполняют посредники, 12 — неплательщики НДС.
6
В каких разделах декларации указываются суммы НДС, которые уплачивают налоговые агенты?
*
В разделах 1 и 2.
В разделах 2 и 3.
В разделах 2 и 9.
7
Нужно ли регистрировать в книгах счета-фактуры без НДС?
*
Не нужно, в противном случае компания получит требование о представлении пояснений.
Зарегистрировать в книгах такие счета-фактуры — не ошибка, но делать это налогоплательщики не обязаны.
Нужно.
8
Как зарегистрировать сделку в книге, если у контрагента нет ИНН-КПП (это физическое лицо)?
*
Зарегистрировать сделку с кодом вида операции 01, заполнив поле «ИНН-КПП покупателя» нулями.
Зарегистрировать сделку с кодом вида операции 01, оставив поле «ИНН-КПП покупателя» пустым.
Зарегистрировать сделку с кодом вида операции 26, поле «ИНН-КПП покупателя» не заполнять.
9
Каким образом покупатель, который приобрел товар по предоплате, должен отразить восстановление НДС?
*
Покупатель делает в книге продаж запись с кодом вида операции 21, указывая в поле «ИНН/КПП покупателя» собственные реквизиты.
Покупатель вносит в книгу продаж запись с кодом вида операции 22, оставляя поле «ИНН/КПП покупателя» пустым.
Покупатель вносит в книгу продаж запись с кодом вида операции 22, указывая в поле «ИНН/КПП покупателя» собственные реквизиты.
Нажимая кнопку "Отправить", вы соглашаетесь с
пользовательским соглашением
и
политикой конфиденциальности
.